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Apéndice III: Directrices resumidas para declarar los datos específicos solicitados en la planilla

Author(s):
Anne Kester
Published Date:
May 2001
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Tipo de transacciónPlanillaComentarios
Sección ISección IISección IIISección IV
Valores

1) Acuerdos de recompra (repas) – Valores ofrecidos a la contraparte a cambio de recursos recibidos en efectivo (véase el otro tratamiento posible en el renglên 3).
Deducir los valores dados en prenda del rubro I.A.I)a).

Registrar los recursos en efectivo recibidos como un aumento de los depositos totales en IV.I)d).
Registrar el precio de mercado de los valores dados en prenda en el rubro I.A.I)b) como valores sujetos a repos no incluidos en la sección I de la planilla.
El precio de mercado de los valores puede no coincidir con el monto del efectivo recibido debido a la imposición de márgenes de garantía.
2) Operaciones de reporto pasivo — Valores recibidos de la con traparte por recursos proporcionados en efectivo (vease tambien el renglon 4).
No agregar los valores dados en prenda al rubro I.A.I)a).

Registrar los recursos en efectivo proporcionados como una disminucion de los depositos totales en el rubro I.A.I)b).

Registrar un activo comprometido en virtud de un repo en el rubro I.A.5), si el titulo de credito es liquido y las autoridades monetarias pueden disponer del mismo inmediatamente.
Registrar el precio de mercado de los valores dados en prenda en el rubro IV.I)d) como valores adquiridos no incluidos en la seccion I de la planilla.
3) Otro tratamiento posible para el caso descrito en el renglon 1): Acuerdos de recompra (repos) — Valores proporcionados a la contraparte a cambio de efectivo.
Dejar los valores dados en prenda en el rubro I.A.I)a).

Registrar los recursos recibidos en efectivo como un aumento de los depositos totaes en el rubro I.A.I)b).


Registrar los prestamos por rembolsar relacionados con los repos como salidas en efectivo predeterminadas en el rubro II.3 de la planilla.
Registrar el precio de mercado de los valores dados en prenda en el rubro IV.I)d) como valores comprometidos en el marco de repos incluidos en la seccion I de la planilla.
4) Operaciones de reporto pasivo — Valores recibidos de una contraparte a cambio de efectivo; el activo comprometido en el marco del repo no es llquido y las autoridades monetarias no pueden disponer del mismo inmediatamente.
No agregar los valores dados en prenda al rubro I.A.I)a).

Registrar el efectivo proporcionado como una disminucion de los depositos totales en el rubro I.A. l)b).


Registrar los prestamos por cobrar relacionados con las operaciones de reporto pasivo como entradas en efectivo predeterminadas en el rubro II.3 de la planilla.
Registrar el precio de mercado de los valores dados en prenda en el rubro IV.I)d) como valores adquiridos no incluidos en la seccion I de la planilla.
5) Repo precedido de una operacion de reporto pasivo.Registrar las transacciones en dos pasos:

Paso 1: Como se indica en
o en


Paso 2: Como se indica en
o en
.
Registrar la transaccion en dos pasos:

Paso I: Como se indica en
si procede

Paso 2: Como se indica en
si procede.
Registrar la transaccion en dos pasos:

Paso 1: Como se indica en
o en


Paso 2: Como se indica en
o en
6) Venta de valores recibidos precedida por una operación de reporto pasivo.Registrar las transacciones en dos paso:

Paso 1: Como se indica en
o en
.

Paso 2: Deducir el precio de mercado de los valores del rubro 1.A.1)a) y agregar a los depósitos totales el efectivo recibido por la venta de valores.
Registrar el componente de repo como se indica en
si procede.
Registrar el precio de mercado de los valores recibidos en el rubro IV.l)d) como valores adquiridos no incluidos en la sección 1 de la planilla.El precio de mercado de los valores puede no coincidir con el monto del efectivo recibido debido a la imposición de márgenes de garantía.
7) Valores prestados contra efectivo recibido en calidad de prenda.Registrar la transacción como un repo como se indica en
o en
, si procede.
Registrar el préstamo por rembolsar como se indica en
, si procede.
Registrar el precio de mercado de los valores como se indica en
o en
, si procede.
8) Valores adquiridos contra el efectivo pagado.Registrar la transacción como una operación de reporto pasiva como se indica en
o en
, si procede.
Registrar el préstamo por cobrar como se indica en
, si procede.
Registrar el precio de mercado de los valores como se indica en
o en
, si procede.
9) Valores prestados, valores dados en prenda recibidos (sin pago de efectivo).No deducir los valores prestados del rubro 1.A.1)a) de la planilla.

No agregar valores dados en prenda al rubro 1.A.1)a) de la planilla.
Registrar el precio de mercado de los valores en el rubro IV.l)d) como valores prestados, incluidos en la sección 1 de la planilla.

Registrar el precio de mercado de los valores dados en prenda pero no incluidos en la sección 1 de la planilla.
10) Valores adquiridos contra valores dados en prenda (sin pago de efectivo).No agregar valores adquiridos al rubro 1.A.1)a) de la planilla.

No deducir valores dados en prenda del rubro 1.A.1)a) de la planilla.
Registrar el precio de mercado de los valores adquiridos en el rubro IV.l)d) como valores obtenidos en préstamo no incluidos en la sección 1 de la planilla; registrar el precio de mercado de los valores dados en prenda como valores prestados incluidos en la sección 1 de la planilla.
Oro
11) Depósitos de oro.Dejar el oro depositado en bancos de metales en activos de reserva (NO deben registrarse los valores dados en prenda como activos de reserva).
12) Swaps de oro (tratar como repos u operación de reporto pasivo, según el caso).Registrar transacción como se indica en
o en
si se trata de un repo, y como se indica en
o en
si se trata de una operación de reporto pasivo, teniendo presente que cuando se mencionan valores se trata de oro en el rubro 1.A.4).
Registrar flujos de caja predeterminados como se indica en
y en
, si procede.
Registrar el precio de mercado del oro dado en prenda en el rubro IV.l)d) de la planilla como se indica en
,
,
o en
, según el caso.
Derivados financieros
13) Saldo neto de contratos a término y de futuros, swaps, opciones y otros instrumentos revalorados a precios de mercado.El saldo neto de los instrumentos financieros de alta liquidez frente a no residentes, en manos de las autoridades monetarias, revalorados al precio de mercado y utilizados en la gestión de las reservas, y liquidados en moneda extranjera, debe declararse en el rubro 1.A.5) y los de las autoridades monetarias y el resto del gobierno central, frente a los residentes, en el rubro 1.B.El saldo neto de todos los derivados financieros frente a residentes y no residentes, revalorados al precio de mercado y liquidados en moneda extranjera debe declararse, por instrumentos, en el rubro IV.l)e) de la planilla.
14) Valor nominal de los contratos de futuros y a termino, y swaps que vencen dentro de un plazo de un ano.Las posiciones cortas y largas deben declararse por separado en el rubro 11.2 y desglosarse en las tres categorias que componen el horizonte cronologico de un ano.
15) Valor hipotetico de los contratos de opciones que vencen dentro de un plazo de un ano.Las posiciones cortas y largas, y las opciones adquiridas y vendidas, deben declararse por separdo en el rubro 111.4 y desglosarse en las tres categorias que componen el horizonte cronologico de un ano.
16) Contratos a termino sin entrega, contratos de futuros y opciones.El valor hipotetico de los contratos liquidados en moneda extranjera correspond ientes a posiciones cortas y largas debe declararse en el rubro 11.2, distinguiendolos del valor nominal de otros derivados financieros declarados en el rubro 11.2.El valor hipotetico de los contratos liquidados en moneda extranjera correspondientes a posiciones cortas y largas debe declararse en el rubro IV.I)b)de la planilla.
17) Contratos de derivados financieros que vencen en un plazo de mas de un ano, sujetos a requisites de cobertura suplementaria.El valor hipotetico de estos contratos de futuros y a termino, y swaps, debe declararse en el rubro l.l)f)de la planilla.

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