Indicadores de solidez financiera
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Author(s):
International Monetary Fund
Published Date:
May 2007
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FONDO MONETARIO INTERNACIONAL

Indicadores de solidez financiera

GUÍA DE COMPILACIÓN

2006

© 2006 International Monetary Fund

Edición en español

División de Español

Departamento de Tecnología y

Servicios Generales del FMI

Datos para la catalogación de publicaciones

Indicadores de solidez financiera: Guía de compilación—Washington, D.C.: Fondo Monetario Internacional, 2006.

p. cm.

Includes bibliographical references.

ISBN 978-1-58906-398-3

1. Financial institutions—Auditing. 2. International Monetary Fund.

I. International Monetary Fund.

HF5686.F46F35 2006

Precio: US$32,00

Solicítese a:

International Monetary Fund, Publication Services

700 19th Street, N.W., Washington, D.C. 20431, EE.UU.

Tel.: (202) 623-7430 Telefax: (202) 623-7201

Correo electrónico: publications@imf.org

Internet: http://www.imf.org

en papel reciclado

Índice

Abreviaturas

AAOIFI

Organización de Contabilidad y Auditoría de las Instituciones Financieras Islámicas

BLCP

Clasificación de los préstamos bancarios y las prácticas de constitución de provisiones en ciertos países desarrollados y de mercados emergentes

BPI

Banco de Pagos Internacionales

CAMELS

Suficiencia de capital, calidad de los activos, solidez de la gestión, utilidades, liquidez y sensibilidad al riesgo de mercado

CCF

Consumo de capital fijo

CIIU

Clasificación Industrial Internacional Uniforme

CPLG

Grupo de Enlace sobre los Principios Básicos del Comité de Basilea

CSBB

Comité de Supervisión Bancaria de Basilea

DEG

Derecho Especial de Giro

EBI

Estadísticas bancarias internacionales (BPI)

EBIT

Utilidades antes de intereses e impuestos

FMI

Fondo Monetario Internacional

G-10

Grupo de los Diez

GNF

Servicios de emisión internacional de títulos

IASB

Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad

IIF

Instituto de Finanzas Internacionales

IFI

Instituciones financieras islámicas

IFSB

Junta de Servicios Financieros Islámicos

IRB

Método de calificaciones internas (CSBB)

ISF

Indicadores de solidez financiera

ISFLSH

Instituciones sin fines de lucro que sirven a los hogares

MBP5

Manual de Balanza de Pagos, quinta edición (FMI, 1993)

MEFP

Manual de estadísticas de finanzas públicas (FMI, 2001a)

MEMF

Manual de estadísticas monetarias y financieras (FMI, 2000a)

MECAD

Marco de Evaluación de la Calidad de los Datos (FMI)

NEDD

Normas Especiales para la Divulgación de Datos (FMI)

NIC

Normas Internacionales de Contabilidad

NIIF

Normas Internacionales de Información Financiera

NIF

Servicio de emisión de pagarés

PBB

Principios Básicos de Basilea

PESF

Programa de Evaluación del Sector Financiero

PIB

Producto interno bruto

RAROC

Rentabilidad del capital ajustada a riesgos

Repo

Acuerdo de recompra de valores

RUF

Servicios de suscripción renovable

SCN 1993

Sistema de Cuentas Nacionales 1993 (Comisión de las Comunidades Europeas y otros, 1993)

SGDD

Sistema General de Divulgación de Datos

SIFMI

Servicios de intermediación financiera medidos indirectamente

SIR

Diferencial entre las tasas interbancarias máxima y mínima

SLDR

Diferencial entre las tasas de referencia activa y pasiva

UMAO

Unión Monetaria de África Occidental

Prólogo

La Guía de compilación de indicadores de solidez financiera responde a la necesidad de contar con herramientas para evaluar los aspectos fuertes y vulnerables de los sistemas financieros. Tal como sucedió con las estadísticas sobre ingreso nacional a partir de los años treinta, la necesidad de compilar indicadores de solidez financiera tuvo como origen las crisis y la opinión colectiva de que las autoridades encargadas de formular las políticas requieren nuevos tipos de información para fundamentar sus decisiones. El Directorio Ejecutivo del FMI consideró que la Guía “constituye un hito en el establecimiento de una norma de referencia sobre los conceptos y las definiciones, las fuentes de datos y las técnicas relativas a la compilación y divulgación de indicadores de solidez financiera”.

Los indicadores de solidez financiera informan sobre el estado corriente de salud y solidez de todo el sector de las instituciones financieras de un país y de los sectores de empresas y hogares que conforman la clientela de las instituciones financieras. Los indicadores representan un campo innovador y novedoso en lo que se refiere a los datos macroeconómicos. La Guía tiene por objeto orientar a los países para ayudarlos a compilar esos indicadores. Asimismo, sirve como parámetro de referencia para la elaboración de metadatos —información sobre los datos—que son esenciales para la divulgación junto con los datos, dada la diversidad de prácticas de compilación en los distintos países y la consiguiente necesidad de proporcionar información pertinente para ayudar a los usuarios a efectuar análisis útiles y comparaciones entre países.

La necesidad de contar con una metodología exhaustiva y rigurosa; el amplio alcance de los temas abordados; la necesidad de establecer y presentar con coherencia conceptos provenientes de diversos ámbitos de las estadísticas monetarias, las cuentas nacionales, la contabilidad financiera y la supervisión bancaria; y la variedad de normas, prácticas y recursos estadísticos en los diferentes países plantearon un desafío a la hora de elaborar la Guía. La tarea solo pudo llevarse a cabo gracias a la cooperación y colaboración de otros departamentos del FMI —en particular el entonces denominado Departamento de Sistemas Monetarios y Financieros—y de expertos de países miembros, organizaciones internacionales y regionales, órganos normativos y el sector privado.

La elaboración de la Guía estuvo a cargo de la División de Instituciones Financieras II del Departamento de Estadística, bajo la supervisión de la Jefa de División, Armida San José. Robert Heath redactó la mayor parte de la Guía, con contribuciones de Russell Krueger, Ewe Ghee Lim y Graham Slack. Las etapas finales previas a la publicación fueron responsabilidad de Andreas Georgiou y del personal de la División. James McEuen, del Departamento de Relaciones Externas del FMI, editó el texto final y coordinó la publicación. La Asociación de Supervisores Bancarios de las Américas (ASBA) participó en la revisión de la traducción al español.

Robert W. Edwards

Director

Departamento de Estadística

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