Indicateurs de solidité financière : Guide D'Établissement

Financial Soundness Indicators
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Author(s):
International Monetary Fund
Published Date:
May 2007
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    Bibliographie

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      Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (CBCB)2000b“Sound Practices for Managing Liquidity in Banking Organisations” (Basel: Bank for International Settlements).

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      Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (CBCB)2001c“Consultative Document: Overview of the New Basel Capital Accord” (Basel: Bank for International Settlements).

      Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (CBCB)2003a“Consultative Document: Overview of the New Basel Capital Accord” (Basel: Bank for International Settlements).

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      Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (CBCB)2003c“Principles for the Management and Supervision of Interest Rate Risk” Basel Committee Publication No. 102 (Basel: Bank for International Settlements).

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      DelgadoFernando L.DanielS. KandaGretaMitchell Cas-selle and R.Armando Morales2002“Domestic Lending in Foreign Currency” in Building Strong Banks: Surveillance and Resolutioned. byCharlesEnochDavidMarston and MichaelTaylor (Washington: International Monetary Fund).

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      DziobekClaudiaJ.Kim Hobbs and DavidMarston2000Toward a Framework for Systemic Liquidity PolicyIMF Working Paper 00/34 (Washington: International Monetary Fund).

      ElsingerHelmutAlfredLehar and MartinSummer2002Risk Assessment for Banking SystemsAustrian Central Bank Working Paper No. 79 (Vienna: Austrian National Bank).

      Eurostat1996Système européen des comptes: SEC 1995 (Luxembourg: Office des publications officielles des Communautés européennes).

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      GroppReintJukkaVesala and GiuseppeVulpes2002Equity and Bond Market Signals as Leading Indicators of Bank FragilityECB Working Paper No. 150 (Frankfurt: European Central Bank).

      HeathRobert M.1998The Statistical Measurement of Financial DerivativesIMF Working Paper 98/24 (Washington: International Monetary Fund).

      HoggarthGlenn and JohnWhitley2003Assessing the Strength of UK Banks through Macroeconomic Stress TestsFinancial Stability Review (Bank of England) Issue 14 (June) p. 91-103.

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      International Accounting Standards Board (IASB)20042004 International Financial Reporting Standards (Bound Volume) (London).

      JonesMatthew T. PaulHilbers and GrahamSlack2004Stress Testing of Financial Systems: What to Do When the Governor CallsIMF Working Paper 04/127 (Washington: International Monetary Fund).

      JorionPhilippe1997Value at Risk: The New Benchmark for Controlling Derivatives Risk (Chicago: Irwin Professional Publications).

      KhawajaSarmad and ThomasK. Morrison2002Statistical Legislation: Toward a More General FrameworkIMF Working Paper 02/179 (Washington: International Monetary Fund).

      LatterTony2001Derivatives from a Central Bank Perspectivepresented at the seminar program of the FOW Derivatives ExpoHong KongNovember.

      LaurinAlain and GiovanniMajnoni2003Bank Loan Classification and Provisioning Practices in Selected Developed and Emerging CountriesWorld Bank Working Paper No. 1 (Washington: World Bank).

      MoriAtutoshiMakotoOhsawa and TokikoShimizu1996A Framework for More Effective Stress TestingDiscussion Paper 96-E-2 (Tokyo: Bank of Japan, Institute for Monetary Economic Studies).

      Nations Unies Commission européenne Conférence des Nations Unies sur le commerce et le développement Fonds monétaire international Organisation de coopération et de développement économiques et Organisation mondiale de la santé2001Manuel des statistiques du commerce international des services (Genève: Nations Unies).

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      PollakowskiHenry O.1995Data Sources for Measuring House Price ChangesJournal of Housing Research Vol. 6 Issue 3 p. 37787.

      ReinhartVincent and BrianSack2002The Changing Information Content of Market Interest RatesBIS Quarterly Review (June) p. 4050.

      SarrAbdourahmane and TonnyLybek2002Measuring Liquidity in Financial MarketsIMF Working Paper 02/232 (Washington: International Monetary Fund).

      SaundersAnthony1999Financial Institutions Management: A Modern Perspective (Boston: Irwin/McGraw-Hill3rd ed.).

      SchachterBarry1998“The Value of Stress Testing in Market Risk Management” in Derivatives Risk Management Serviceed. byG.Timothy Haight (Boston: Warren Gorham & Lamont).

      SlackGraham L.2003Availability of Financial Soundness IndicatorsIMF Working Paper 03/58 (Washington: International Monetary Fund).

      SongInwon2002Collateral in Loan Classification and ProvisioningIMF Working Paper 02/122 (Washington: International Monetary Fund).

      SundararajanVasudevanCharlesEnochArmidaSan JoséPaulHilbersRussellKruegerMarinaMoretti and GrahamSlack2002Financial Soundness Indicators: Analytical Aspects and Country PracticesIMF Occasional Paper No. 212 (Washington: International Monetary Fund).

      SundararajanVasudevan and LucaErrico2002Islamic Financial Institutions and Products in the Global Financial System: Key Issues in Risk Management and Challenges AheadIMF Working Paper 02/192 (Washington: International Monetary Fund).

      TaylorJohn B.1993Discretion Versus Policy Rules in PracticeCarnegie-Rochester Conference Series on Public Policy Vol. 39 (December) p. 195214.

      United States Board of Governors of the Federal Reserve System2004Commercial Bank Examination Manual (Washington: Division of Banking Supervision and Regulation). Disponible sur Internet: http://www.federalreserve.gov/releases/housedebt/about.htm

      VittasDimitri1991Measuring Commercial Bank Efficiency: Use and Misuse of Bank Operating RatiosPolicy Research Working Paper No. 806 (Washington: World Bank).

    Index

    Les chiffres renvoient aux numéros de paragraphes dans les chapitres, aux encadrés ou aux appendices.

    • AAOIFI. Voir Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions

    • Accord de Bâle sur les fonds propres définition, app. VII

    • Accords de pension, 4.48–4.49

    • Accords de rachat, 4.48–4.49

    • Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions, encadré 4.3

    • Actifs et passifs financiers

      • évaluation et provisionnement, encadré 4.4

      • pour les institutions collectrices de dépôts, 4.38–4.65

      • pour les sociétés non financières, 4.111–4.114

      • qualité des actifs, 14.6–14.11

      • rapprochement et méthodologie du Guide, app. IV

      • ratio positions brutes en dérivés financiers/fonds propres, 6.39–6.40, app. II

      • rentabilité des actifs, 6.52–6.53, 14.12–14.13, app. II

      • Voir aussi Passifs

    • Actifs fixes

      • pour les sociétés non financières, 4.107

    • Actifs liquides, 4.78–4.82, 14.18, app. II, app. IV

    • Actifs non financiers

      • pour les institutions collectrices de dépôts, 4.37

      • pour les sociétés non financières, 4.106–4.110

      • rapprochement et méthodologie du Guide, app. IV

    • Actifs non produits, app. IV

      • pour les sociétés non financières, 4.106, 4.110

    • Actifs pondérés en fonction des risques

      • calcul du ratio de fonds propres, encadré 4.2

      • définition, app. VII

      • exigences en matière de fonds propres réglementaires, 4.68, 4.74, 6.17–6.18, app. II

    • Actifs produits, 4.106–4.109, app. IV

    • Actions et autres participations

      • pour les autres sociétés financières, 4.98

      • pour les institutions collectrices de dépôts, 4.54–4.55

      • pour les sociétés non financières, 4.104, 4.113

      • rapprochement et méthodologie du Guide, app. IV

    • Adéquation des fonds propres, 14.3–14.5

    • Administrations publiques, 2.18

    • Agents

      • définition, app. VII

      • résidence et, 3.43

    • Agrégation des données

      • aperçu, 5.1

      • avec consolidation, 5.5

      • définition, 5.3

      • données requises, 11.35–11.45

      • méthode agrégée fondée sur la résidence, 5.13–5.14

      • Voir aussi Consolidation des données

    • Ajustement de valeur, 4.63

    • Alerte avancée, système d’, 13.12

    • Analyse de la duration, 3.51–3.56, 14.27, app. III, app. V

    • Analyse macroprudentielle

      • aperçu, 1.6–1.7, 1.17–1.20, 1.24

      • définition, app. VII

      • importance, 1.10

      • indicateurs de solidité financière, 13.1–13.36

    • Analyse microprudentielle

      • aperçu, 1.7

    • Aplatissement, indicateurs de l’, 15.22

    • Apports des propriétaires, 4.63

    • Approche fondée sur les notations internes

      • définition, app. VII

    • Arriérés, 3.10–3.11, app. IV

    • Asymétrie, indicateurs de l’, 15.21

    • Autres sociétés financières

      • aperçu, 2.14

      • calcul des ISF, 7.1–7.7

      • communication de données consolidées de groupe, 5.36–5.37

      • diffusion des ISF, 12.18–12.22

      • données requises, 11.57–11.62

      • états financiers, 4.96–4.98

      • flux et positions, encadré 5.2

      • indicateurs de solidité financière, app. II

      • ratio actifs/produit intérieur brut, 4.96–4.98, app. II

      • ratio actifs financiers/total des actifs financiers des secteurs résidents, 4.96–4.98, app. II, app. III

      • séries pour mémoire, app. III

      • sources de données, 11.12

      • utilisations des ISF, 14.29–14.30

    • Auxiliaires d’assurance

      • définition, app. VII

    • Auxiliaires de pension

      • définition, app. VII

    • Auxiliaires financiers

      • aperçu, 2.14

      • définition, app. VII

    • Bâle

      • Concordat de Bâle, app. VII

      • Principes fondamentaux de Bâle, 13.28–13.36

      • Voir aussi Comité de Bâle sur le contrôle bancaire

    • Bank Loan Classification and Provisioning Practices in Selected Developed and Emerging Countries. app. VI

    • Banque centrale

      • aperçu, 2.13

    • Banque des règlements internationaux, 1.19, 8.52, 13.35

    • Banques. Voir Institutions collectrices de dépôts

    • Banques commerciales. Voir Institutions collectrices de dépôts

    • Banques en difficulté, 2.11–2.12

    • Bases de données, encadré 10.1

    • Bénéfices, 14.12–14.16

    • Bénéfices au prorata, 4.28, app. IV

    • Bénéfices non distribués

      • établissement de données consolidées, 5.76–5.79

      • pour les institutions collectrices de dépôts, 4.36, 4.63

      • pour les sociétés non financières, 4.105

    • Biais du survivant, 5.38

    • Biens et services

      • ventes, app. IV

    • Bilans

      • aperçu, 4.9–4.12

      • établissement de données consolidées, 5.51–5.92

      • pour les autres sociétés financières, 4.96–4.98

      • pour les institutions collectrices de dépôts, 4.37–4.65

      • pour les ménages, 4.121

      • pour les sociétés non financières, 4.106–4.114, app. V

      • rapprochement et méthodologie du Guide, app. IV

    • BLCP, étude, app. VI

    • Bourses

      • définition, app. VII

    • BRI. Voir Banque des règlements internationaux

    • Cadre CAMELS

      • définition, 14.2, app. VII

    • Cadre comptable, encadré 4.1. Voir aussi États financiers

    • Capital social et réserves

      • comparaison avec fonds propres réglementaires, 4.75

      • définition, 4.62, app. VII

      • établissement de données consolidées, 5.89–5.90

      • évaluation et provisionnement, encadré 4.4

      • pour les institutions collectrices de dépôts, 4.9, 4.63–4.65

      • pour les sociétés non financières, 4.114

      • rapprochement et méthodologie du Guide, app. IV

      • Voir aussi Réserves

    • CBCB. Voir Comité de Bâle sur le contrôle bancaire

    • Charges. Voir Compte de résultat

    • Charges de personnel, 4.31, 6.75–6.76, app. II, app. IV

    • Charge d’intérêts, 4.17

    • Charges hors intérêts, 4.30–4.31, 6.73–6.74, app. II, app. III, app. IV

    • CITI. Voir Classification internationale type, par industrie, de toutes les branches d’activité économique

    • Classification internationale type, par industrie, de toutes les branches d’activité économique, app. III

    • Coefficient d’asymétrie

      • calcul, 15.21

      • définition, app. VII

    • Coefficient de Kurtosis

      • calcul, 15.22

      • définition, app. VII

    • Coefficient de rotation. Voir Taux de rotation

    • Coentreprises, 5.9

    • Comité de Bâle sur le contrôle bancaire

      • définition, app. VII

      • objectifs, encadré 4.1

      • ratio des fonds propres, encadré 4.2

    • Comité sur les systèmes de paiement et de règlement

      • définition, app. VII

      • Livre rouge, 8.52, app. VII

    • Commissions. Voir Frais et commissions

    • Communication de données consolidées de groupe

      • aperçu, 5.16

      • application aux ISF, 5.29–5.39

    • Compagnies d’assurances

      • aperçu, 2.14

      • définition, app. VII

    • Comptabilité nationale. Voir Système de comptabilité nationale

    • Comptabilité sur la base des droits et obligations

      • moment d’enregistrement des flux et des positions, 3.3–3.4

    • Compte de résultat

      • aperçu, 4.8

      • établissement de données consolidées, 5.51–5.92

      • évaluation et provisionnement, encadré 4.4

      • pour les institutions collectrices de dépôts, 4.16–4.36

      • pour les ménages, 4.120

      • pour les sociétés non financières, 4.100–4.105, app. V

      • rapprochement et méthodologie du Guide, app. IV

    • Comptes d’investissement non restrictifs, encadré 4.3

    • Concordat de Bâle

      • définition, app. VII

    • Conglomérats financiers, app. III

    • Conseil international de normalisation comptable, 1.16, encadré 4.1, app. IV

    • Conseil islamique des services financiers

      • définition, app. VII

      • fonction, encadré 4.3

    • Consolidation des données

      • aperçu, 5.1–5.2

      • aperçu des pratiques, app. I

      • avec agrégation, 5.5

      • définition, 5.4, app. VII

      • des fonds propres du secteur, app. V

      • Voir aussi Agrégation des données

    • Consolidation, méthode fondée sur la

      • aperçu, 5.15

      • données requises, 11.46–11.50

      • établissement de données sectorielles, 5.45–5.50

      • flux et positions, encadré 5.1

      • flux et positions dans les secteurs non collecteurs de dépôts, encadré 5.2

      • institutions collectrices de dépôts, 5.51–5.92

      • questions, 5.40–5.44

    • Contagion

      • définition, app. VII

    • Contrats à terme, 4.57

    • Contrats conditionnels

      • aperçu, 3.12–3.19

      • définition, app. VII

    • Contrats d’option, 4.58

    • Contrôle bancaire. Voir Comité de Bâle sur le contrôle bancaire

    • Contrôle de la qualité, 10.18–10.19, 10.37

    • Contrôle étranger, 5.10–5.12

    • Contrôle national, 5.10–5.12

    • Conversion des taux de change, 3.44, 3.48

    • Convexité

      • définition, app. VII

    • Cotation, systèmes informatisés de, 13.34

    • Courtiers

      • définition, app. VII

    • Créances douteuses, recouvrement des, app. IV

    • Crédit

      • engagements de, 3.16

      • lettres de, 3.15

      • lignes de, 3.16

    • Crédit, risque de

      • atténuation, 4.94

      • définition, app. VII

    • Crédit-bail, 4.47

    • Crédits commerciaux

      • pour les institutions collectrices de dépôts, 4.60

      • pour les sociétés non financières, 4.112

      • rapprochement et méthodologie du Guide, app. IV

    • Découverte du prix

      • définition, app. VII

    • Déductions prudentielles, 4.73

    • Demandes de protection vis-à-vis de créanciers, 7.20, 14.36, app. II

    • Dépôts

      • à vue, app. V

      • de la clientèle, 4.42, 4.44, 6.50–6.51, 14.18, app. II

      • mécanisme de garantie des dépôts, app. VII

      • non transférables, 4.41

      • pour les institutions collectrices de dépôts, 4.41–4.44

      • rapprochement et méthodologie du Guide, app. IV

      • transférables, 4.41

      • volatilité, 4.43

    • Dépréciation, app. IV

    • Dérivés financiers, 14.11

      • aperçu, 2.25

      • classification, 4.52

      • contrats à terme, 4.57

      • contrats d’option, 4.58

      • dérivés intégrés, 4.59

      • rapprochement et méthodologie du Guide, app. IV

      • types, 4.56

    • Dette

      • définition, 4.61

      • garantie par des biens immobiliers, 4.122

      • ménages, 7.23–7.26, 14.38, app. II, app. III

      • paiements du service de la, 4.117, 4.122, 7.15–7.16

      • rapprochement et méthodologie du Guide, app. IV

      • recouvrement de créances douteuses, app. IV

    • Dispersion, indicateurs de la, 15.17–15.51

      • aplatissement, 15.22

      • asymétrie, 15.21

      • tendance centrale, 15.18–15.19

      • variabilité, 15.20

    • Dispersion des taux interbancaires, 14.25

    • Distribution

      • queues de la, 15.35

      • variation de la, 15.43–15.44

    • Dividendes

      • pour les institutions collectrices de dépôts, 4.36

      • rapprochement et méthodologie du Guide, app. IV

    • Données

      • disponibilité, 11.71–11.73

      • interruptions, 11.74–11.77

      • séries liées au bilan, 4.93–4.95, 11.25–11.34

      • séries liées au compte de résultat, 11.22–11.24

      • séries liées au contrôle bancaire, 4.67–4.76

      • séries permettant une analyse plus poussée du bilan, 4.77–4.92

      • séries pour mémoire pour les institutions collectrices de dépôts, 4.66–4.95, app. III

      • séries pour mémoire pour les ménages, 4.122

      • séries pour mémoire pour les sociétés non financières, 4.115–4.118, app. III

      • systèmes d’établissement de, encadré 10.1

      • Voir aussi Agrégation des données, Consolidation des données, Sources de données

    • Données consolidées

      • des entités résidentes, 5.25–5.28, 11.19–11.20, encadré 5.3, app. V

      • sur toutes les activités résidentes des entités sous contrôle national, 5.20–5.21

    • Données consolidées de groupe, 5.17, 11.51–11.56, encadré 5.3

      • sous contrôle étranger, 5.22–5.24

      • sous contrôle national, 5.18–5.19, 5.31–5.35

    • Données requises

      • autres sociétés financières, 11.57–11.62

      • institutions collectrices de dépôts, 11.17–11.56

      • sociétés non financières, 11.63–11.70

    • Écart cours acheteur–cours vendeur

      • calcul, 8.44–8.49

      • conversion d’écarts de rendement en écart de cours, encadré 8.1

      • définition, app. VII

      • suivi, 14.21

    • Écart d’acquisition

      • calcul du ratio de fonds propres, encadré 4.2

      • dans les fonds propres du secteur, app. V

      • établissement de données consolidées, 5.91–5.92

      • sociétés non financières, 4.110

    • Écart de taux d’intérêt global, 8.5

    • Écart entre le taux plafond et le taux plancher interbancaires, 8.21–8.24, app. II

    • Écart entre les taux créditeur et débiteur de référence, 8.5–8.20, 14.14, app. II, app. III

    • Écart-type, 15.20

    • Échéance, 3.49–3.55

      • à court terme, 3.49

      • à long terme, 3.49

      • originale, 3.50

      • résiduelle, 3.50

    • Engagements de crédit, 3.16

    • Engagements en monnaies étrangères, 4.90, 6.67–6.68, app. II, app. III

    • Enquête sur l’utilisation, l’établissement et la diffusion des indicateurs macroprudentiels, app. I

    • Enquête triennale auprès des banques centrales définition, app. VII

    • Entités à vocation spéciale, 3.39–3.40

    • États financiers

      • aperçu, 4.1–4.7

      • bilan, 4.9–4.12

      • compte de résultat, 4.8

      • pour les autres sociétés financières, 4.96–4.98

      • pour les institutions collectrices de dépôts, 4.16–4.95

      • pour les ménages, 4.119–4.122

      • pour les sociétés non financières, 4.99–4.118

      • sectoriels, 4.13–4.15

    • Évaluation

      • méthodes d’évaluation, 3.20–3.23, encadré 4.4

      • méthodes des groupes homogènes, 15.1–15.11

    • Exemples chiffrés, app. V

    • Facilités à prise ferme renouvelable, 3.17

    • Facilités d’émission d’effets, 3.17

    • Facilités d’émission internationale d’effets, 3.17

    • Facteurs saisonniers, 11.78

    • Faillite, protection contre la, 7.20, 14.36, app. II

    • Filiales, 3.37, 5.6–5.7, 5.9

      • non consolidées, 5.43

    • Flux et positions. Voir aussi Positions

      • dans les secteurs non collecteurs de dépôts, encadré 5.2

      • définition, 3.2

      • interbancaires, app. V, encadré 5.1

      • intragroupe, app. V

      • moment d’enregistrement, 3.3–3.9

    • Fonds de pension

      • aperçu, 2.14

      • définition, app. VII

    • Fonds de placement

      • aperçu, 2.14

      • définition, app. VII

    • Fonds du marché monétaire

      • aperçu, 2.10, 2.14

    • Fonds propres

      • complémentaires, 4.71, encadré 4.2

      • de base, 4.64, 4.70, 6.19, encadré 4.2, app. II

      • double effet de levier des, app. VII

      • ratio dette/fonds propres, app. III

      • ratio dette totale/fonds propres, 7.10–7.11, 14.32

      • ratio fonds propres/actifs, 6.20–6.21, 14.3, app. II

      • ratios, 14.3–14.4, encadré 4.2

      • rentabilité, 6.25–6.26, 7.12–7.14, 14.12–14.13, app. III

      • rentabilité ajustée en fonction des risques, 14.16

      • surcomplémentaires, 4.72, encadré 4.2

      • Voir aussi Ratio des fonds propres et Ratio de fonds propres de Bâle

    • Fonds propres réglementaires

      • actifs pondérés en fonction des risques, 4.68, 4.74, 6.17–6.18, app. II

      • catégories, 4.69–4.72

      • comparaison avec le capital social et les réserves, 4.75

      • définition, 4.68, app. VII

      • déductions prudentielles, 4.73

      • exigences, 4.68

    • Forum de stabilité financière

      • définition, app. VII

      • institutions sans but lucratif au service des ménages, 2.17

      • marchés financiers, 2.20–2.26

      • marchés immobiliers, 2.28

      • ménages, 2.16

      • secteur public, 2.19

      • sociétés financières, 2.4–2.14

      • sociétés non financières, 2.15

      • suivi de la solidité, 1.6–1.12

      • système de paiement, 2.27

    • Frais et commissions

      • charges, 4.30

      • produits, 4.20–4.21

      • rapprochement et méthodologie du Guide, app. IV

    • FSB. Voir Forum de stabilité financière

    • G-10. Voir Groupe des Dix

    • Gains de change, 6.71–6.72, app. II

    • Gains sur instruments financiers

      • pour les institutions collectrices de dépôts, 4.20, 4.22–4.27

      • pour les sociétés non financières, 4.104, app. V

      • rapprochement et méthodologie du Guide, app. IV

    • Gains sur transactions, 6.71–6.72, app. II

    • Garanties, 4.45, 4.122, app. V

      • de bonne fin, 3.15

      • de dépôts, app. VII

      • de paiement, 3.14

      • de prêts, 3.14

    • Gini, indice de, 15.15–15.16

    • Global Financial Stability Report, app. VII

    • Glossaire, app. VII

    • Groupe des Dix, encadré 4.2, app. VII

    • Herfindahl, indice de

      • calcul, 15.13–15.14

      • définition, app. VII

    • Holdings, 2.9

    • Hui-Heubel, ratio

      • calcul, 14.22, app. III

      • définition, app. VII

    • IASB. Voir Conseil international de normalisation comptable

    • IAS. Voir Normes comptables internationales

    • IFI. Voir Institutions financières islamiques

    • IFRS. Voir Normes internationales d’information financière

    • Immédiateté, 8.29

    • Impôts, app. IV

    • Impôts sur les bénéfices

      • des sociétés, 4.105

      • pour les institutions collectrices de dépôts, 4.35

      • rapprochement et méthodologie du Guide, app. IV

    • Indicateurs de solidité financière

      • ajustement saisonnier, 11.78

      • cadre de stabilité financière, 13.11–13.14

      • calcul, app. V

      • calcul des ratios, 1.15

      • centraux et encouragés, 1.1, 1.11, app. II

      • comparabilité, 1.4

      • différences de méthode dans les cadres existants, encadré 4.1

      • diffusion des données, 1.23, 10.1–10.37, 12.1–12.25

      • disponibilité des données, 11.71–11.73

      • données requises, 11.17–11.70

      • établissement, 1.20–1.22, 10.1–10.37, encadré 10.1

      • exemples chiffrés, app. V

      • faisant appel aux actifs, 6.45–6.68

      • faisant appel aux fonds propres, 6.13–6.44

      • faisant appel aux produits et charges, 6.69–6.76

      • fonction, 1.2–1.3, 13.3–13.10

      • importance, 1.13–1.14

      • interruptions des séries de données, 11.74–11.77

      • pour les sociétés non financières, app. V

      • principes comptables, 3.1–3.56

      • principes fondamentaux de Bâle, 13.28–13.36

      • questions relatives à l’établissement des ISF, 11.1–11.3

      • relation avec les statistiques monétaires et financières, encadré 11.1

      • relations entre ISF, 13.15–13.22

      • sources de données, 11.4–11.16

      • structure du Guide, 1.26–1.29

      • terminologie, 1.30

      • test de résistance, 13.23–13.27, encadré 13.1

      • utilisations, 14.1–14.41, app. I

    • Indices boursiers, app. III

    • Indices immobiliers

      • de prix ajustés en fonction de la liquidité, 9.27

      • immobilier commercial, 9.28–9.30

      • indices immobiliers de Laspeyres

    • Indices de prix établis par voie de régression ajustée en fonction de la qualité, 9.25–9.26

    • Indices de prix hédoniques

      • avantages, 9.25–9.26

      • définition, app. VII

    • Institutions collectrices de dépôts

      • aperçu, 2.4–2.12

      • calcul des ISF, 6.5–6.8, app. V

      • communication de données consolidées de groupe, 5.31–5.35

      • définitions des ISF, app. III

      • diffusion des ISF, 12.11–12.17

      • données requises, 11.17–11.56

      • établissement de données consolidées, 5.51–5.92

      • états financiers, 4.16–4.95

      • indicateurs de solidité financière, 6.9–6.76, app. II

      • principes comptables pour le calcul des ISF, 6.1–6.3

      • séries pour mémoire, 4.66–4.95, app. III

      • séries sous-jacentes pour le calcul des ISF, 6.4

      • sources de données, 11.4–11.11

      • utilisations des ISF, 14.2–14.28

    • Institutions de dépôts, app. I

    • Institutions financières non collectrices de dépôts, app. I

    • Institutions financières islamiques, encadré 4.3

    • Institutions sans but lucratif au service des ménages aperçu, 2.17

    • Instruments financiers

      • partage des profits et pertes, encadré 4.3

      • pertes pour les institutions collectrices de dépôts, 4.20, 4.22–4.27

      • pertes pour les sociétés non financières, 4.104, app. V

      • rapprochement et méthodologie du Guide, app. IV

    • Intermédiaires financiers

      • aperçu, 2.14

      • spécialisés, app. VII

    • Intervalles de variation, 15.20, 15.36–15.37

    • ISBLM. Voir Institutions sans but lucratif au service des ménages

    • ISF. Voir Indicateurs de solidité financière

    • Kurtosis, coefficient de

      • calcul, 15.22

      • définition, app. VII

    • Laspeyres, indice de

      • définition, app. VII

      • indices immobiliers, 9.20–9.24

    • Lettres de crédit, 3.15

    • Levier financier

      • définition, app. VII

      • double effet de levier des fonds propres, app. VII

    • Lignes de crédit, 3.16

    • Liquidité

      • définition, app. VII

      • du marché, 14.20, app. II

      • importance, 2.26, 14.17–14.25

      • risque de, app. VII

    • Livre rouge

      • objectifs, 8.52, 13.35, app. VII

    • Locations

      • pour les sociétés non financières, 4.104

      • rapprochement et méthodologie du Guide, app. IV

    • Lorenz, courbe de, 15.15

    • Manuel de la balance des paiements, cinquième édition, encadré 4.1

    • Manuel de statistiques de finances publiques, encadré 4.1

    • Manuel de statistiques monétaires et financières, encadrés 4.1, 4.3 et 11.1

    • Marché, profondeur du

      • définition, 8.27, app. VII

      • illustration, 8.28

      • mesure, 8.33–8.38

    • Marchés financiers, 13.34, app. VII

      • aperçu, 8.1

      • conversion des écarts rendements en cours acheteur–vendeur pour le calcul des, encadré 8.1

      • définition, 2.20

      • dérivés financiers, 2.25

      • étroitesse, 8.27–8.28, app. VII

      • indicateurs de solidité financière, app. III

      • indicateurs structurels, 8.50–8.53

      • liquidité, 2.26, 14.20, app. II

      • marché des actions, 2.24

      • marché interbancaire, 2.22

      • marché monétaire, 2.21

      • marché obligataire, 2.23

      • marchés boursiers, 8.25–8.49

      • marchés de gré à gré, 13.34

      • marchés gouvernés par les cours, 8.31

      • marchés gouvernés par les ordres, 8.31

      • mécanismes de financement à options, 3.17

      • mesure, 8.33–8.38

      • risque, app. VII, 14.26–14.28

      • taux de rotation quotidien moyen sur le marché boursier, app. II

      • taux d’intérêt, 8.2–8.24

      • transparence, 8.32

    • Marchés de valeurs mobilières

      • aperçu, 8.25–8.26

      • définition, app. VII

      • écart court acheteur–vendeur, 8.44–8.49

      • immédiateté et résilience, 8.29

      • profondeur et étroitesse du marché, 8.27–8.28, 8.33–8.38

      • ratio de rotation, 8.39–8.43

      • structure du marché, 8.30–8.32

    • Marchés immobiliers

      • aperçu, 2.28

      • établissement des indices de prix, 9.16–9.30

      • indicateurs de solidité financière, app. II

      • indicateurs structurels, 9.12–9.15

      • indices de prix, 9.1–9.30, app. II

      • mesure des prix, 9.4–9.11

      • utilisations des ISF, 14.40–14.41

    • MBP5. Voir Manuel de la balance des paiements, cinquième édition

    • Mécanisme de garantie des dépôts

      • définition, app. VII

    • Mécanismes de financement à options, 3.17

    • Médiane, 15.19

    • Ménages

      • aperçu, 2.16

      • calcul des ISF, 7.1–7.3, 7.21–7.26

      • dette, 7.23–7.26, app. II, app. III

      • états financiers, 4.119–4.122

      • indicateurs de solidité financière, app. II

      • rapprochement et méthodologie du Guide, app. IV

      • résidence, 3.41

      • sources de données, 11.13–11.16

      • utilisations des ISF, 14.37–14.39

    • Métadonnées, 12.23

    • Mode, 15.19

    • Modèle des écarts, app. VI

    • Monnaies

      • aperçu, 4.40

      • étrangères, 3.44–3.46, 3.48, app. IV

      • nationales, 3.44–3.47

    • Montant notionnel

      • définition, app. VII

    • Moyenne, 15.18

    • MSMF. Voir Manuel de statistiques monétaires et financières

    • Mudarabah, concept de, encadré 4.3

    • Négociants en titres

      • aperçu, 2.14

      • définition, app. VII

    • NI. Voir Approche fondée sur les notations internes

    • Norme spéciale de diffusion des données, app. I

    • Normes comptables internationales

      • aperçu, 1.16

      • définition, app. VII

      • objectifs, encadré 4.1

      • rapprochement et méthodologie du Guide, app. IV

    • Normes internationales d’information financière, 1.16, 3.7, 3.23, encadré 4.1, tableaux 11.9 et 11.10, app. IV

    • NSDD. Voir Norme spéciale de diffusion des données

    • Objets de valeur

      • pour les sociétés non financières, 4.109

    • Opérations

      • en cours, 8.13–8.14

      • hors bilan, 14.11

      • nouvelles opérations, 8.13–8.14

    • Or, swap d’, 4.48

    • Paiement, système de

      • aperçu, 2.27

    • Passifs. Voir aussi Actifs et passifs financiers

      • court terme, 4.83, app. IV

      • monnaies étrangères, 4.90, 6.67–6.68, app. II, app. III

    • Percentiles, 15.38–15.41

    • Persistance des valeurs des ISF, 15.45–15.47

    • Pertes sur instruments financiers

      • partage des profits et pertes, encadré 4.3

      • pour les institutions collectrices de dépôts, 4.20, 4.22–4.27

      • pour les sociétés non financières, 4.104, app. V

      • rapprochement et méthodologie du Guide, app. IV

    • PESF. Voir Programmes d’évaluation du secteur financier

    • PIB. Voir Produit intérieur brut

    • Pondération, 15.23–15.33

    • Portefeuille de titres de transaction, 4.23

    • Position ouverte nette

      • en actions et autres participations, 4.91, 6.41–6.44, 14.28, app. II, app. III

      • en monnaies étrangères, 4.92, 6.31–6.38, app. II, app. IV

    • Positions. Voir aussi Flux et positions

      • valeur de marché, 3.25–3.33

    • Possession de terrains et d’immeubles

      • résidence, 3.42

    • Postes extraordinaires

      • pour les institutions collectrices de dépôts, 4.35

      • pour les sociétés non financières, 4.105

      • rapprochement et méthodologie du Guide, app. IV

    • Prêts

      • analyse, app. VI

      • classification, app. V

      • concentration dans un secteur économique spécifique, 14.7

      • de remplacement, 4.86

      • de titres, 4.48–4.49

      • en monnaies étrangères, 4.90, 6.65–6.66, 14.10, app. II, app. III

      • entre parties liées, 4.95, 14.9

      • hypothécaires, app. VI

      • immobiliers, 4.88, 6.58–6.62, app. II, app. III, app. IV

      • immobiliers commerciaux, 4.88, 6.61–6.62, app. II, app. III, app. IV

      • immobiliers résidentiels, 4.88, 6.58–6.60, app. II, app. III, app. IV

      • interbancaires, app. IV

      • non interbancaires, app. IV

      • pour les institutions collectrices de dépôts, 4.45–4.50

      • rapprochement et méthodologie du Guide, app. IV

      • ratio répartition géographique/total des prêts, 6.56–6.57, app. II, app. III

      • remplacement, 4.86

      • répartition géographique, 4.89, 6.63–6.64, 14.8, app. II, app. III, app. IV

    • Prêts improductifs

      • classification, 4.84–4.87

      • intérêts, app. V

      • rapprochement et méthodologie du Guide, app. IV

      • ratio au total des prêts bruts, 6.54–6.55, 14.6, app. II, app. III

      • ratio prêts improductifs moins provisionnement/ fonds propres, 6.22–6.24, 14.5, app. II, app. III

      • taux d’intérêt, 8.15–8.16

      • test de résistance, 1.25

    • Principes fondamentaux de Bâle, 13.28–13.36

    • Prises de participation, encadré 5.1

    • Prix hédoniques, indices de

      • avantages, 9.25–9.26

      • définition, app. VII

    • Prix immobiliers

      • en valeur unitaire, 9.16–9.17

      • médians, 9.18

      • modaux, 9.18

      • moyens, 9.16–9.17

    • Produit

      • autres produits, 4.29

      • bénéfices au prorata, 4.28

      • produit brut, 4.20

      • produit de la vente de biens et services, app. IV

      • produit d’exploitation, 4.100, 4.120

      • produit d’intérêts, 4.17–4.19, 4.103

      • produit hors intérêts, 4.20–4.27

      • produit net, 4.34, 4.103

      • produit net après impôt, 4.35, 4.105

      • rapprochement et méthodologie du Guide, app. IV

      • sources, 4.120

    • Produit d’intérêts

      • net, 4.17–4.18

      • pour les institutions collectrices de dépôts, 4.17–4.19

      • pour les sociétés non financières, 4.103, 4.115

      • ratio marge d’intérêt/produit brut, 6.69–6.70, app. II, app. III

    • Produits hors intérêts, 4.20–4.27

    • Produit intérieur brut, 7.7, 7.23

    • Profits et pertes, partage des, encadré 4.3

      • Voir aussi Pertes sur instruments financiers

    • Programme d’évaluation du secteur financier

      • définition, app. VII

      • fonction, 1.10

    • Provisions, 4.63

      • générales, 4.32–4.33

      • spécifiques pour prêts, 4.50

    • Provisions pour pertes sur prêts

      • définition, app. VII

      • pour les institutions collectrices de dépôts, 4.32–4.33

      • rapprochement et méthodologie du Guide, app. IV

      • traitement fiscal, app. V

    • Provisionnement, encadré 4.4, app. V

    • Questions juridiques, 10.20–10.23

    • Questions organisationnelles, 10.24–10.37, encadré 10.1

    • Questions stratégiques, 10.2–10.23

    • Queues de la distribution, 15.35

    • Rachats, 4.54

    • Rapport sur la stabilité financière dans le monde

      • définition, app. VII

    • Ratio de fonds propres, 14.3–14.4, encadré 4.2

      • définition, app. VII

      • exigences, encadré 4.2

    • Ratio de fonds propres de Bâle

      • exigences, encadré 4.2

      • fonction, 14.3–14.4

    • Ratio Hui-Heubel

      • calcul, 14.22, app. III

      • définition, app. VII

    • Ratios

      • actifs liquides/passifs à court terme, 6.47–6.49, 14.18, app. II, app. III

      • dette/fonds propres, app. III

      • dette totale/fonds propres, 7.10–7.11, 14.32

      • fonds propres/actifs, 6.20–6.21, 14.3, app. II

      • ratio de comparaison, 15.31–15.33

      • ratio de liquidité des actifs, 6.45–6.46

    • Redevances à recevoir, 4.104, app. IV

    • Rentabilité, 14.12–14.16

      • des actifs, 6.52–6.53, 14.12–14.13, app. II

      • des fonds propres, 6.25–6.26, 7.12–7.14, 14.12–14.13, app. III

      • des fonds propres ajustée en fonction des risques, 14.16

    • Rentes

      • pour les sociétés non financières, 4.104

      • rapprochement et méthodologie du Guide, app. IV

    • Répartition géographique des prêts, 4.89, 6.63–6.64, 14.8, app. II, app. III, app. IV

      • Voir aussi Capital social et réserves

    • Réserves

      • générales, 4.63

      • spéciales, 4.63

      • techniques d’assurance, 4.97, app. IV

      • Voir aussi Capital social et réserves

    • Résidence

      • aspects, 3.37–3.43

      • concept, 3.34–3.36

      • répartition géographique des prêts, 4.89

    • Résilience

      • définition, 8.29, app. VII

      • mesure, app. III

    • Résultat avant intérêts et impôts, 4.116, 14.33–14.34

    • Revenu disponible brut, 4.120, app. IV

    • Revenus de la propriété, 4.120

    • Risques

      • atténuation des risques de crédit, 4.94

      • définition, app. VII

      • de liquidité, app. VII

      • grands risques, 4.76, 6.27–6.30, app. II, app. III, app. IV

      • sensibilité au risque de marché, 14.26–14.28

    • Salaires, 4.120

    • SCN. Voir Système de comptabilité nationale

    • SCN 1993. Voir Système de comptabilité nationale, 1993

    • Secteur public

      • aperçu, 2.19

    • Séries de données

      • disponibilité des données, 11.71–11.73

      • interruptions, 11.74–11.77

      • liées au bilan, 4.93–4.95, 11.25–11.34

      • liées au compte de résultat, 11.22–11.24

      • liées au contrôle bancaire, 4.67–4.76

      • permettant une analyse plus poussée du bilan, 4.77–4.92

    • Séries pour mémoire

      • pour les institutions collectrices de dépôts, 4.66–4.95, app. III

      • pour les ménages, 4.122

      • pour les sociétés non financières, 4.115–4.118, app. III

    • Sociétés

      • boîtes aux lettres, 3.39–3.40

      • définition, app. VII

      • exposition nette en monnaies étrangères, 4.118, 7.17– 7.18

      • sociétés apparentées, 5.8–5.9

      • sociétés créatrices de monnaie, 2.5

      • sociétés de change, app. VII

      • sociétés de crédit-bail, 2.14

      • sociétés de financement, 2.14

      • sociétés de garantie financière, app. VII

      • sociétés écran, 3.39–3.40

      • sociétés publiques, 2.19

      • sociétés relais, app. VII

    • Sociétés financières

      • autres sociétés financières, 2.14

      • banque centrale, 2.13

      • institutions collectrices de dépôts, 2.4–2.12

    • Sociétés non financières

      • aperçu, 2.15

      • calcul des ISF, 7.1–7.3, 7.8–7.20, app. V

      • communication de données de groupe consolidées, 5.38–5.39

      • diffusion des ISF, 12.23–12.25

      • données requises, 11.63–11.70

      • états financiers, 4.99–4.118

      • flux et positions, encadré 5.2

      • indicateurs de solidité financière, app. II

      • ratio dette totale/fonds propres, 4.99–4.118, app. II, app. III

      • ratio position nette en monnaies étrangères/fonds propres, 4.99–4.118, app. II, app. III

      • ratio résultat/charge d’intérêts et principal, 4.99–4.118, app. II

      • rentabilité des fonds propres, 4.99–4.118, app. II, app. III

      • séries pour mémoire, 4.115–4.118, app. III

      • service de la dette, app. III

      • sources de données, 11.13–11.16

      • utilisations des ISF, 14.31–14.36

    • Sources de données

      • autres sociétés financières, 11.12

      • institutions collectrices de dépôts, 11.4–11.11

      • ménages, 11.13–11.16

      • sociétés non financières, 11.13–11.16

    • Statistiques bancaires internationales

      • aperçu, 1.19

      • définition, app. VII

    • Statistiques de la dette extérieure: Guide du statisticien et de l’utilisateur, encadré 4.1

    • Statistiques descriptives, 15.12–15.51

    • Stocks

      • pour les sociétés non financières, 4.108

      • rapprochement et méthodologie du Guide, app. IV

    • Succursales, 3.37

    • Swap d’or, 4.48

    • Système d’alerte avancée, 13.12

    • Système de comptabilité nationale, encadré 4.1

    • Système de comptabilité nationale, 1993, 1.16, encadré 4.1, app. IV

    • Systèmes de cotation informatisés, 13.34

    • Systèmes d’établissement de données, encadré 10.1

    • Systèmes financiers

      • aperçu, 2.1–2.3

      • administrations publiques, 2.18

    • Systèmes informatiques, encadré 10.1

    • Taux de change

      • au comptant, 3.48

      • du marché, 3.48

      • exposition de change, 14.28, 14.35

      • gains de change, 6.71–6.72, app. II

      • système de taux de change multiples, 3.48

    • Taux de rotation

      • calcul, 8.39–8.43, 14.22

      • définition, app. VII

      • quotidien moyen sur le marché boursier, app. II

    • Taux d’intérêt

      • aperçu, 8.2–8.4

      • dispersion des taux interbancaires, 14.25

      • écart de taux d’intérêt global, 8.5

      • écart entre le taux plafond et le taux plancher interbancaires, 8.21–8.24, app. II

      • écart entre les taux créditeur et débiteur de référence, 8.5–8.20, 14.14, app. II, app. III

      • fin de période, 8.12

      • moyenne sur la période, 8.12

      • risque, app. V

    • Tendance centrale, indicateurs de la, 15.18–15.19

    • Terminologie, 1.30

    • Terrains et immeubles, possession de résidence, 3.42

    • Test de résistance, 1.25, 13.23–13.27, encadré 13.1, app. V

      • interbancaire, encadré 13.1

    • Titres adossés à des prêts hypothécaires, app. VI

    • Titres de créance, 4.46, 4.51–4.53, app. IV

    • Traitements, 4.120

    • Transactions, 3.24

    • Transferts courants, 4.120, app. IV

    • Transparence du marché, 8.32

    • Unité de compte, 3.48

    • Unités institutionnelles

      • aperçu, 2.2

    • Unités offshore 3.38

    • Valeur de marché. Voir Évaluation

    • Valeur nette, app. IV

    • Variabilité, indicateurs de la, 15.20

    • Variance

      • calcul, 15.20

      • définition, app. VII

    • Variation de la distribution, 15.43–15.44

    • Ventes de biens et services, app. IV

    • Volatilité

      • définition, app. VII

      • des dépôts, 4.43

      • suivi de la résistance à la volatilité, 1.8

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